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商业银行绩效评价办法再次修订:指标大调 负面清单扩大

2021-01-07 18:27

  建立于2009年、于2016年修订过的《商业银行绩效评价办法》(下称《办法》)再次迎来修改完善。

  1月4日,财政部正式发布《办法》,自1月1日起施行。从指标体系看,《办法》将改革前的盈利能力、经营增长、资产质量、偿付能力四类指标,调整为服务国家发展目标和实体经济、发展质量、风险防控、经营效益四类,每类权重均为25%。

  “现行商业银行绩效评价办法局限性逐渐凸显,有必要根据新形势需要进行修改完善。通过此次修改,旨在进一步发挥市场机制作用,激励商业银行更加有效贯彻落实国家宏观政策,更好服务微观经济、实体经济,为商业银行稳健运行、高质量发展和服务实体经济提供保障支撑。”财政部有关负责人答记者问时表示。

  据了解,此次修订的《办法》在五个“更加突出”:一是评价导向更加突出服务国家宏观战略等综合经济效益;二是评价理念更加突出高质量发展;三是对标体系更加突出行业对标等综合统筹;四是加分事项更加突出违规“黑名单”的扣分降级;五是结果运用更加突出与高管薪酬、企业工资总额、领导班子考核等事项挂钩。

  指标大调整

  《办法》显示,调整后的指标仍为四类,但发生了较大调整。一级指标调整为服务国家发展目标和实体经济、发展质量、风险防控、经营效益,每项一级指标权重均为25%。

  服务国家发展目标和实体经济包括服务生态文明战略情况、服务战略性新兴产业情况、普惠型小微企业贷款“两增”完成情况、普惠型小微企业贷款“两控”完成情况4项二级指标,权重分别为6%、6%、7%、6%,主要反映商业银行服务国家宏观战略、服务实体经济、服务微观经济情况。

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  发展质量包括经济增加值、人工成本利润率、 人均净利润、人均上缴利税4项二级指标,权重分别为7%、6%、6%、6%,主要反映商业银行高质量发展状况和人均贡献水平。

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  风险防控包括不良贷款率、不良贷款增速、拨备覆盖水平、流动性比例、资本充足率5项二级指标,权重均为5%,主要反映商业银行资产管理和风险防控水平。

  “现阶段我国金融体系以间接融资为主,信贷融资占比较高,资本耗用较大,现行办法中偿付能力状况考核三项资本充足率指标,权重过高,降低了资本对信贷的撬动效率,不利于金融服务实体经济质效。”财政部有关负责人解释该二级指标修改时表示。

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  经营效益包括(国有)资本保值增值率、净资产收益率、分红上缴比例 3项二级指标,权重分别为10%、8%、7%,主要反映商业银行资本增值状况和经营效益水平。

商业银行绩效评价办法再次修订:指标大调 负面清单扩大

  “各单项指标权重依据重要性和引导功能确定,可适时根据国家宏观政策、实体经济需求、金融发展趋势等进行动态调整。”财政部有关负责人表示。

  扩大负面清单

  据了解,此次修订的《办法》在五个“更加突出”。以加分事项更加突出违规“黑名单”的扣分降级为例,将原有涉农贷款、中小企业贷款专项加分事项纳入服务实体经济评价指标体系中,并提高权重;同时扩大负面清单,新增发生风险事件评价降级,以及违规受罚、无序设立子公司等扣分事项。

  《办法》明确了5种降级或扣分的具体事项:

  1、发生风险事件降级:商业银行及其负责人发生属于当期责任的重大违法违纪案件、重大资产损失事项,造成重大不利社会影响的,根据影响程度下调评价级别;正常的资产减值准备计提不在此列;

  2、违规受罚扣分:商业银行违反有关监管规定或工资管理规定的,根据相关部门的处理处罚情况扣1-5分;

  3。出现信息质量问题扣分或降级:商业银行不按照规定提供评价基础信息,或提供虚假基础信息,根据相关部门的处理处罚情况扣1-5分。情节严重的,下调评价级别:商业银行财务快报与财务决算报表报送净利润数值增幅(减幅)超过10%扣1分,超过15%扣1.5分,超过20%扣2分,超过25%扣2.5分,超过30%扣3分;

标签 实体经济